ESR в ОАЭ: актуально ли в 2025 году?

Экономическое присутствие (Economic Substance Regulations). ESR — это система обязательной отчётности, введённая в ОАЭ с 2019 года в соответствии с международными стандартами OECD, с целью подтвердить, что компания действительно ведёт реальную экономическую деятельность в стране, а не используется как инструмент номинального владения и налоговой оптимизации.

Получить консультацию

ESR в ОАЭ: актуально ли в 2025 году?

Экономическое присутствие (Economic Substance Regulations, ESR) было введено в ОАЭ в 2019 году в соответствии с международными стандартами OECD. Цель — подтвердить, что компании ведут реальную экономическую деятельность в стране, а не используются только как инструмент налоговой оптимизации. В 2025 году ESR сохраняет актуальность только для прошлых периодов, поскольку с 2023 года требования интегрированы в систему корпоративного налогообложения (Corporate Tax).

Получить консультацию Получить обратный звонок

ESR-обязанности в 2025 году

С 1 января 2023 года ежегодная подача уведомлений и отчётов по ESR больше не требуется.
Последний обязательный отчётный период — финансовый год, завершившийся до 31 декабря 2022 года.
С 2023 года требования ESR встроены в корпоративный налог (Corporate Tax).
❗ Если ваша компания в 2019–2022 годах подпадала под ESR и не подавала отчёты — вы обязаны сделать это сейчас.

Какие виды деятельности подпадали под ESR?

Банковская деятельность.
Страхование.
Финансовая и лизинговая деятельность.
Холдинговые компании.
Головные компании (headquarters).
Центры поддержки и аутсорсинга (service centers).
Судоходство.
Управление правами на интеллектуальную собственность.
Дистрибуция и логистика.

Штрафы за нарушение ESR

20 000 AED — за неподачу ESR-уведомления.
До 50 000 AED — за непредоставление ESR-отчёта.
До 400 000 AED — за признание компании несоответствующей требованиям.
Возможна передача данных за рубеж в рамках CRS/налогового обмена.

Требования к компаниям при подаче отчётности

Наличие физического офиса в ОАЭ.
Сотрудники на зарплате и реальные операционные расходы.
Подтверждение управления компанией из ОАЭ.
Готовность к проверкам и ответам на запросы Минфина.

HowTo: что делать с ESR в 2025 году

Проверьте, вела ли ваша компания деятельность, подпадающую под ESR в 2019–2022 гг.
Уточните, подавались ли уведомления и отчёты за эти периоды.
Если отчёты не поданы — подготовьте и сдайте их ретроспективно, чтобы избежать штрафов.
Проверьте корпоративную структуру на соответствие требованиям Corporate Tax.
Обратитесь за экспертной помощью для правильного закрытия ESR и интеграции в налоговую систему.

Закройте ESR-обязательства с MIRAD

Мы помогаем компаниям сдать отчёты за 2019–2022 годы и адаптироваться под Corporate Tax, защищая бизнес от штрафов и рисков.

Записаться на консультацию

Что делает MIRAD

Анализ компании и проверка, подпадала ли она под ESR в 2019–2022 гг.
Подготовка и подача ESR Notification и ESR Report.
Формирование substance-моделей для компаний, претендующих на 0% Corporate Tax.
Сопровождение при проверках, штрафах и апелляциях.
Обновление уставных документов и бизнес-процессов под требования законодательства.

Почему выбирают MIRAD

Более 50 компаний ежегодно сопровождаем по ESR и Corporate Tax.
Глубокое знание требований Free Zone и Mainland юрисдикций.
Формируем обоснования, которые проходят проверки Минфина.
Сохраняем доступ клиентов к налоговым льготам и банковскому обслуживанию.

FAQ по ESR в ОАЭ

❓ Нужно ли сдавать ESR в 2025 году?
✅ Нет, но если отчётность за 2019–2022 гг. не подана, её необходимо сдать ретроспективно.

❓ ESR заменён корпоративным налогом?
✅ Да, с 2023 года ESR интегрирован в Corporate Tax.

❓ Что будет, если игнорировать ESR за прошлые годы?
✅ Штрафы от 20 000 до 400 000 AED и риск международной передачи данных.

❓ Какие компании больше всего подпадали под ESR?
✅ Холдинги, финансовые компании, IP-бизнес, логистика и сервисные центры.

Получите анализ ваших бизнес-задач и подбор решения от эксперта

ESR в ОАЭ: актуально ли в 2025 году?